银行保函和信用证的区别

信用基础的异同

1、保函可以分为银行保函与商业保函

保函是指保证责任人在保证期内，按照受益人的请求书面支付一定金额的款项的一种保证工具。保函可以分为银行保函和商业保函两种。银行保函是由银行作为保函发出人，在保函中对受益人的取得享有一定金额的权利进行保证的一种保函。商业保函是由非银行机构发出作为保函发出人，在保函中对受益人取得享有一定金额的权利进行保证的一种保函。

2、保函与信用证均是基于银行信用

保函和信用证是国际贸易中常见的金融工具，也是基于银行信用的业务。保函是银行根据申请人要求，在一定期限内向受益人保证按照保函约定的条款支付一定金额的一种信用工具。信用证是银行根据申请人要求，在一定期限内向受益人发出的、保证支付一定金额的一种信用工具。

信用证与保函的区别

1、银行付款责任不同

在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任，即在受益人按照信用证的约定提交符合条件的单据时，开证行必须按照信用证的金额和条款付款。而在银行保函业务中，见索即付保函银行承担第一性付款责任，即在受益人提出索赔时，保函银行必须按照保函的金额支付给受益人。而有条件保函银行则承担第二性付款责任，即在经受益人提出索赔后，受函行审核确认索赔符合保函约定后，才会支付给受益人。

2、适用范围不同

信用证业务一般只适用于货物买卖，即当买方和卖方达成合同后，买方需要向开证行开立信用证，保证根据合同支付货款。而银行保函除适用货物买卖外，还更多地用于国际工程承包等业务，适用范围更广。

3、与合同关系不同

在信用证业务中，信用证是按照合同的要求而开立的，与合同直接相关。买卖双方根据合同约定，在信用证的条款中规定了支付条件等具体要求。而在银行保函业务中，保函一般作为补充文件存在，与合同的核心内容并无直接关联。

信用证与保函在银行付款责任、适用范围、与合同关系等方面有所区别。信用证更适用于货物买卖，银行付款责任由开证行承担；而银行保函适用范围更广，银行付款责任由保函银行承担。双方在选择金融工具时，需要根据具体业务的特点和需求来进行选择。